Wertpapiere: Quellensteuer zurückholen - Einmal Steuer ist genug

21% + 25% - 15% = 31%

Bei einer Steuerzahlung in Frankreich in ­Höhe von 21% werden demnach 15% auf die österreichische Kapitalertragsteuer angerechnet. Der Anleger zahlt daher im ersten Schritt:

21% Quellensteuer in Frankreich + 25% KESt in Österreich – 15% Anrechnung Quellensteuer = 31%.

Zuviel bezahlte Steuer erstatten lassen

Im Vergleich zur rein österreichischen KESt demnach 6% zusätzlich. Diese zu viel gezahlte ausländische Quellensteuer kann man sich vom (ausländischen) Staat jedoch erstatten lassen. Die entsprechen­den Formulare gibt es hier: www.bmf.gv.at/steuern/int-steuerrecht/rueckerstattung/quellensteuerformulare-von-dba-partnerstaaten.html

Bei Depot im Ausland

Wenn Sie Ihre ­ausländischen Dividenden in einem auslän­dischen Depot (z.B. französische Aktien in ­einem Depot in Deutschland) haben, müssen Sie diese Quellensteuer-Rückforderung selbst durchführen. Die Anrechnung der ausländischen Quellensteuer auf die inländische Kapitalertragsteuer geschieht in der persönlichen Steuererklärung mit dem Formular E1KV.

Dort tragen Sie die ausländische Quellensteuer bei den Kennzahlen 900 bzw. 901 ein. Das Formular erhalten Sie vom Finanzamt oder auch online über www.bmf.gv.at (Button: For­mulare). Die Anrechnung geschieht für alle ausländischen Quellensteuern in einem Betrag für das Veranlagungsjahr.

Zusätzliche Rückforderungen einzeln pro Land

Die Rückforderung von zusätzlicher ausländischer Quellensteuer hingegen geschieht je Land einzeln. Ein erheblicher Aufwand, der jedoch oft für mehrere Dividenden, zum Teil auch für mehrere Jahre, gemeinsam gemacht werden kann. Die genaue Vorgangsweise ist den Formularen der jeweiligen Länder, von deren Unternehmen Sie Dividenden erhalten, zu entnehmen.

Bei Depot im Inland

Liegen diese aus­ländischen Aktien jedoch in einem heimischen Depot, so bieten einige Banken an, bei der Berechnung der österreichischen KESt die maximal 15% Quellensteuer anzurechnen und die verbleibende ausländische ­Quellensteuer vom Quellenland für die ­Bankkunden zurückzufordern.

Fragen Sie bei Ihrer Bank nach, ob sie Ihnen diesen Aufwand abnimmt. Sie ersparen sich je nach Ursprungsland Ihrer Dividendenerträge zum Teil 15% nicht anrechenbare Quellensteuer (z.B. USA) und viel Arbeit.

Wer auf seine Steuererklärung verzichtet, lässt sich mit hoher Wahrscheinlichkeit einiges an Geld entgehen. Unser Buch hilft Ihnen, das zu ändern: Es zeigt Schritt für Schritt anhand von Praxisbeispielen die legalen Möglichkeiten zum Steuersparen auf. – Warum sollten Sie dem Finanzamt etwas schenken?

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228 Seiten, 16,90 € + Versand

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• Pflegeversicherung - Pflegefall (1/2015)

• Steuern sparen: Arbeitnehmer - Haben Sie was zu verschenken? (11/2014)

• Geldanlage: Indexfonds - Günstige Sparbuch-Alternative (8/2014)

• Geldanlage: Investmentfonds - Alternativen zum Sparbuch (7/2014)

• Wertpapierkauf - Kostenfalle Ordergebühren (4/2014)

• Wertpapierkauf - Der Weg zum eigenen Depot (3/2014)

• Steuertipps zum Jahresende - Kassasturz mit der Finanz (11/2013)

• Steuererklärung: Topf- Sonderausgaben - Berechnen und absetzen (8/2013)

• Kapitalertragsteuer - Her mit der KESt (7/2013)

• Zahnbehandlungskosten: von Steuer absetzen - Der Finanz die Zähne zeigen (6/2013)

• Steuern: Außergewöhnliche Belastungen - Zur Gänze absetzbar (3/2013)

• Steuern sparen: Außergewöhnliche Belastungen - Eine Frage des Selbstbehalts (2/2013)

• Quellensteuerformulare von DBA-Partnerstaaten